Вопрос повышения НДС обсуждался в Правительстве последние несколько лет. Цель — увеличение поступлений в бюджет и приведение налоговых ставок к среднему уровню стран ОЭСР. С 1 января 2026 года эти планы стали реальностью. Налог на добавленную стоимость претерпел самые жесткие изменения за последние 15 лет, что напрямую отразится на ценообразовании практически всех товаров и услуг в Казахстане.
Повышение ставки до 16% и дифференциация
Привычные 12% остались в прошлом. Теперь базовая ставка НДС при реализации товаров, работ и услуг, а также при импорте составляет 16%. Это означает, что всем плательщикам НДС пришлось пересмотреть прайс-листы, так как налоговая нагрузка на добавленную стоимость выросла на треть.
Пониженные ставки НДС:
Чтобы избежать резкого скачка цен на социально значимые категории, введены дифференцированные ставки:
- 5% — для лекарственных средств, медицинских изделий и услуг, имеющих лицензию. (Планируется поэтапное повышение до 10% к 2027 году).
- 10% — для отечественной печатной продукции и некоторых видов сельскохозяйственной продукции.
- 0% — нулевая ставка по-прежнему применяется при экспорте товаров и в международных перевозках.
Двойное снижение порога: Теперь от 43 млн тенге
Помимо роста ставки, КГД затянул гайки по лимитам оборота. Ранее многие компании балансировали на грани 20 000 МРП, чтобы не становиться плательщиками НДС. В 2026 году этот порог снижен в два раза — до 10 000 МРП.
Что это значит? Если ваша компания находится на Общеустановленном режиме (ОУР) и ваш оборот с 1 января превысил 43 250 000 тенге, вы обязаны не позднее 5 рабочих дней с момента превышения подать заявление на постановку на учет по НДС.
*Примечание: Если вы работаете на "Упрощенке", вы не можете быть плательщиком НДС по реализации. Если ваш оборот на упрощенке превышает лимиты, вы теряете право на спецрежим и переходите на ОУР, где начинает работать порог по НДС.
Штрафы за непостановку на НДС
Контроль за оборотами автоматизирован. Если вы превысили порог в 10 000 МРП и не подали заявление, налоговая заблокирует ваши счета. Штрафные санкции в 2026 году беспрецедентны:
- С вас взыщут 16% со всего оборота, который был осуществлен после превышения порога. То есть налог будет доначислен из ваших личных средств, так как вы не выставили его покупателю.
- Дополнительный административный штраф до 15% от суммы оборота за период работы без постановки на учет.
- Полная блокировка выписки ЭСФ, что парализует работу с B2B контрагентами.
Приближаетесь к порогу по НДС?
Не ждите штрафов и блокировок! Учет НДС требует безупречного ведения бухгалтерии, контроля электронных счетов-фактур (ЭСФ) и Виртуального склада. Эксперты ConsaltProfi в Астане проведут аудит ваших оборотов, вовремя поставят компанию на учет и возьмут на себя возврат и зачет 16% НДС.
Заказать консультацию по НДС