Контроль касается личных банковских счетов физических лиц, не предназначенных для бизнеса. Обычные переводы между родственниками, возврат долга и иные личные поступления сами по себе не становятся предпринимательским доходом: значение имеют основание платежа и документы.
🔍 Критерий передачи сведений: все условия одновременно
По приказу Министра финансов №698 банк передаёт сведения, если одновременно выполняются все условия:
- 100 и более разных отправителей в каждом из трёх последовательных календарных месяцев
- Личный банковский счёт, не предназначенный для предпринимательской деятельности
- Общая сумма за три месяца превышает 12 МЗП — 1 020 000 ₸ в 2026 году
⚠️ Важно
Банк передаёт сведения при одновременном выполнении критерия. Это ещё не вывод о нарушении и не самостоятельное основание для приостановления операций по счёту.
⚙️ Процесс после срабатывания
- Передача сведений банком — сведения направляются в КГД ежеквартально до 15 числа месяца, следующего за отчётным кварталом, и только при одновременном выполнении всех критериев.
- Первичное информирование — физическому лицу могут сообщить о необходимости зарегистрироваться как ИП либо применять режим для самозанятых. По разъяснению КГД, такое информационное сообщение само по себе ответа не требует.
- Камеральный контроль — после наступления соответствующего срока налоговой отчётности КГД сопоставляет банковские сведения с задекларированными доходами.
- Уведомление при расхождениях — если выявлено расхождение, направляется уведомление. Срок его исполнения составляет 30 рабочих дней; можно устранить нарушение либо представить пояснение.
Важно: налог и возможная ответственность не рассчитываются как фиксированный процент от банковского поступления. Сначала устанавливаются вид дохода, налоговый режим и конкретный состав правонарушения.
🎯 Кому особенно важно разделять личные и деловые расчёты
🏗️ Строительство
Если заказчики оплачивают работы на личную карту, поступления нужно отделить от возвратов долгов и других личных переводов и сопоставить с договорами, чеками и налоговой отчётностью.
🛒 Маркетплейсы
Продавцам на маркетплейсах нужно сверять отчёты площадок, чеки, банковские поступления и налоговую отчётность.
💻 IT и фриланс
Фрилансеру важно выбрать действующий налоговый режим, принимать оплату на предназначенный для деятельности счёт и оформлять чеки.
🚕 Такси, доставка
Большое число мелких поступлений само по себе недостаточно: для передачи сведений должны одновременно выполняться критерии по числу разных отправителей, трём последовательным месяцам, сумме и виду счёта.
💰 Штрафы и санкции
| Нарушение | Штраф | Блокировка |
|---|---|---|
| Совпадение банковского критерия | нет автоматического штрафа | нет автоматической блокировки |
| Установленное занижение налогов | по конкретному составу и применимой норме КоАП | по отдельным основаниям НК |
| Незаконная предпринимательская деятельность | зависит от квалификации и обстоятельств | не является автоматическим последствием критерия |
✅ Как защититься: 6 шагов
- Разделите расчёты: ИП и ТОО используют предназначенные для деятельности счета. Если вы соответствуете условиям СНР для самозанятых, формируйте чек в E-Salyq Business по каждому доходу.
- Фиксируйте всё: чеки в e-Salyq Business, подключайте ККМ. Каждый платёж должен быть задокументирован.
- Правильный налоговый режим: проверьте условия СНР для самозанятых, СНР на основе упрощённой декларации либо общеустановленного порядка. Порог 12 МЗП не является лимитом налогового режима.
- Проверьте регистрационный статус: ИП, которые в 2025 году применяли патент или СНР с мобильным приложением и не подали уведомление о другом режиме, подлежали автоматическому снятию с учёта с 1 марта 2026 года с датой снятия 1 января 2026 года.
- Документы для проверки: храните договоры, акты, чеки, банковские выписки и документы по личным переводам. Срок 30 рабочих дней относится к официальному уведомлению, а не к первичному информационному сообщению.
- Не дробите поступления: распределение выручки между личными счетами или родственниками не меняет её экономического содержания и усложняет подтверждение операций.
❌ Мифы о контроле мобильных переводов
Миф 1: «Совпадение критерия сразу блокирует карту»
Само совпадение критерия не является основанием для блокировки личного счёта. Ограничения возможны только по отдельной предусмотренной законом процедуре.
Миф 2: «Любой перевод от друзей — повод для проверки»
Разовый личный перевод не соответствует критерию передачи сведений, однако правовая оценка любого поступления зависит от его фактического основания.
Миф 3: «Старый патент защищает от контроля»
Патент как налоговый режим упразднён с 2026 года. Действующий режим выбирается по условиям нового Налогового кодекса, а 12 МЗП — банковский критерий, не лимит налогового режима.
Нужно привести расчёты в порядок?
ConsaltProfi поможет разделить личные и предпринимательские поступления, сверить чеки и отчётность, а при получении уведомления — подготовить пояснение и подтверждающие документы.
WhatsApp: +7 701 331 44 20Часто задаваемые вопросы
К чьим переводам применяется банковский критерий?
К поступлениям на банковский счёт или счета физического лица, не предназначенные для предпринимательской деятельности. Статус ИП сам по себе не исключает критерий, если предприниматель принимает оплату на личный счёт. К банковскому счёту самого ТОО этот критерий не относится.
Что делать, если пришло сообщение или уведомление?
Сначала определить вид документа. Первичное информирование КГД по мобильным переводам ответа не требует. Официальное уведомление о расхождениях необходимо исполнить в течение 30 рабочих дней: устранить расхождение либо представить пояснение и подтверждающие документы.
Нужно ли избегать банковского критерия?
Не нужно подгонять операции под порог. ИП и ТОО следует использовать предназначенные для деятельности счета, выдавать чеки и полностью отражать выручку; самозанятому — соблюдать условия своего режима и формировать чеки в E-Salyq Business.
Какой штраф за игнорирование уведомления?
Автоматического штрафа за сам факт передачи сведений нет. Возможная ответственность зависит от конкретного правонарушения и установленной законом процедуры.